Los trabajadores por cuenta propia afrontan la campaña de la Renta 2025 con un escenario más exigente, marcado por nuevos cambios en el IRPF, mayores obligaciones y un refuerzo del control por parte de la Agencia Tributaria.
Según Holded, estas modificaciones impactan directamente en la actividad de los autónomos, aumentando la complejidad de la declaración y elevando el riesgo de errores, recargos y sanciones.
Nuevas obligaciones fiscales para autónomos en la Renta 2026
A diferencia de otros contribuyentes, los autónomos deberán seguir presentando la declaración en todos los casos, independientemente de sus ingresos o de si han tenido pérdidas.
Entre las principales novedades destacan:
- Nuevas casillas para reflejar la regularización de cuotas del RETA
- Cambios en la deducción de gastos
- Mayor detalle en las obligaciones informativas en régimen de atribución de rentas
La regularización del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) se convierte en uno de los puntos críticos, ya que cualquier error puede afectar directamente al resultado de la declaración.
Cambios en IRPF, criptomonedas y deducciones
La campaña de este año incorpora también modificaciones relevantes en el IRPF:
- Subida del tipo del ahorro hasta el 30% para rentas superiores a 300.000 euros
- Nuevas deducciones para rentas bajas
- Prórroga del sistema de módulos con una reducción del 5%
Además, se refuerza el control sobre las criptomonedas, que deberán declararse siguiendo criterios específicos como el método FIFO.
También se mantienen incentivos como las deducciones por eficiencia energética o la adquisición de vehículos eléctricos, junto con novedades técnicas como nuevos apartados para fondos cotizados (ETF).
Más carga administrativa y necesidad de digitalización
El impacto de estos cambios va más allá del ámbito fiscal. Según el ‘Informe Emprende’ de Holded y Visma, cinco de cada diez emprendedores dedican más del 40% de su tiempo a tareas administrativas.
En este contexto, José Rodríguez Ansaldi, finance product lead en Holded, advierte de que “la campaña de la Renta cada vez exige un mayor control y conocimiento por parte de los autónomos”.
El experto subraya que contar con herramientas digitales que automaticen la gestión “reduce errores y permite optimizar la carga tributaria de forma más eficiente”.
Fechas clave de la campaña de la Renta 2025
La campaña se desarrollará en las siguientes fechas:
- Presentación online: del 8 de abril al 30 de junio
- Atención telefónica: del 6 de mayo al 30 de junio
- Atención presencial: del 1 al 30 de junio
- Domiciliación bancaria: hasta el 25 de junio
Los contribuyentes podrán fraccionar el pago en dos plazos sin intereses: 60% en junio y 40% en noviembre.
Un escenario fiscal más exigente para el autónomo
Con más variables, nuevas obligaciones y mayor supervisión, la campaña de la Renta 2026 obliga a los autónomos a planificar con mayor precisión su declaración.
La digitalización y el control exhaustivo de ingresos y gastos se consolidan como elementos clave para evitar errores y optimizar el resultado fiscal.