Fraude fiscal: todo lo que un Compliance Officer puede hacer por tu empresa

Control interno del fraude fiscal a través del Compliance Officer

El Consejo General de Economistas (REAF) estima que cada año el Estado pierde 26.000 millones de euros a causa del fraude fiscal. En la mayoría de los casos debido a la debilidad de los sistemas de control interno. Cada vez más empresas optan por contar con una figura que revise que el funcionamiento de la compañía se adecua a la ley. Se trata del Compliance Officer o Director de Cumplimiento Normativo.

IMF Business School ha analizado las características que definen esta figura de autocontrol empresarial.

Responsabilidades

El deber del Compliance Officer es implementar el programa de cumplimiento legal en la empresa, haciendo que los empleados lo conozcan y lo cumplan. Además, gestionan las denuncias internas de los trabajadores y tienen el poder para dar a conocer estas irregularidades ante las autoridades. Este último punto puede generar conflictos de intereses con la empresa en el caso de que se tenga que denunciar una irregularidad.

Control e independencia 100%

Es vital que la persona o departamento responsable de este puesto conozca toda la información empresarial respecto a buen gobierno, fiscalidad, penal, y cualquier otro aspecto que pueda suponer un riesgo para la empresa. La autonomía e independencia frente a otros departamentos es esencial para ello.

Toma de decisiones

En ningún caso debe confundirse el cumplimiento normativo con un servicio de consultoría. Se trata de un puesto de responsabilidad en las decisiones de las empresas. 

Marco legal español

La reforma del Código Penal de 2015 estableció que las empresas deben contar con un órgano con poderes de supervisión y vigilancia. No se establece explícitamente que las empresas deban tener en plantilla a un trabajador llamado Compliance Officer ni se especifica una regulación sobre sus responsabilidades y relación legal con la empresa.  

¿Interno o externo?

La responsabilidad de prevención puede recaer sobre un empleado específico de la compañía o un órgano que cumpla el mismo servicio de forma externa. Muchas pymes apuestan por ésta segunda opción ya que puede ser más económica.

En IMF Business School, conscientes de la importancia de crear planes especializados para formar a este nuevo perfil, cuentan con un Máster en Compliance y un Máster Oficial en Prevención de Riesgos Laborales y Compliance Officer.

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