El 85% de los mayores de 55 años en España tiene vivienda en propiedad. La nueva publicación de Fundación Mapfre ofrece pautas para organizar la sucesión patrimonial, proteger a los familiares y anticiparse a los trámites y costes fiscales.
La planificación de la herencia puede ayudar a proteger el patrimonio familiar, reducir posibles conflictos entre herederos y facilitar los trámites posteriores a un fallecimiento. Con este objetivo, el Centro de Investigación Ageingnomics de Fundación Mapfre ha presentado la Guía de Sucesión Patrimonial. Cómo planificar y facilitar la herencia familiar, una publicación que aborda de forma práctica las principales decisiones que conviene tomar antes de transmitir bienes, derechos y obligaciones.
La necesidad de anticiparse cobra especial relevancia en España, donde la vivienda representa una parte importante del patrimonio de los hogares. Según el Instituto Nacional de Estadística (INE), las transmisiones de viviendas por herencia superaron las 208.000 operaciones en 2025, la cifra más alta de la serie histórica citada en la publicación.
Además, el VI Barómetro del Consumidor Sénior del Centro de Investigación Ageingnomics de Fundación Mapfre señala que el 85% de los mayores de 55 años tiene una vivienda en propiedad, un patrimonio que muchos esperan transmitir a sus descendientes.
Pese a ello, la planificación sucesoria suele aplazarse por la incertidumbre sobre el futuro y la dificultad emocional de abordar cuestiones relacionadas con el fallecimiento. La guía pretende facilitar este proceso y ayudar a tomar decisiones informadas, teniendo en cuenta las circunstancias personales, familiares y patrimoniales.
Planificar a tiempo para evitar problemas
La presentación de la publicación se ha celebrado en Toledo con la participación de Joaquín de los Reyes Montero, representante de Fundación Mapfre; Abel Marín Riaguas, socio fundador de Marín y Mateo Abogados y uno de los autores de la guía; y Juan Ángel Lafuente Luengo, catedrático de Economía Financiera y Contabilidad de la Universitat Jaume I y coautor del documento.
Durante el encuentro, Joaquín de los Reyes Montero destacó que anticipar la sucesión permite adaptar la transmisión del patrimonio a las circunstancias de cada familia, aprovechar los mecanismos legales y fiscales disponibles y prevenir posibles conflictos, costes y tensiones. Para ello, subrayó la importancia de disponer de tiempo, información y asesoramiento especializado cuando sea necesario.
Por su parte, Abel Marín Riaguas resumió la importancia de esta preparación con una idea: «El patrimonio no se pierde en el mercado; se pierde en el traspaso. Y el traspaso o se prepara, o se sufre». El abogado defendió así la necesidad de actuar antes de que surjan los problemas, en lugar de limitarse a resolverlos una vez producido el fallecimiento.
Juan Ángel Lafuente Luengo señaló que la herencia ha dejado de ser un mero trámite legal para convertirse en una herramienta de planificación. Entre los errores más frecuentes, destacó la creencia de que el cónyuge hereda automáticamente todos los bienes o de que la pareja de hecho queda protegida sin necesidad de otorgar testamento.
El testamento, una herramienta fundamental
La guía identifica el testamento como uno de los principales instrumentos para organizar la sucesión. Este documento permite expresar quiénes serán los herederos, establecer las proporciones correspondientes y determinar el reparto de los bienes dentro de los límites legales.
También puede facilitar la tramitación posterior al fallecimiento y adaptarse a los cambios que se produzcan a lo largo de la vida, ya que es modificable.
La publicación analiza, además, los motivos por los que muchas personas posponen la planificación sucesoria, desde la incertidumbre sobre el futuro hasta las posibles tensiones entre herederos o los cambios en la normativa fiscal. Como respuesta, recomienda revisar las decisiones cuando cambien las circunstancias personales o familiares, comunicar las intenciones en vida y recurrir a profesionales cuando la situación lo requiera.
Trámites, deudas e impuestos de la herencia
Otro de los apartados de la guía explica los principales trámites que deben afrontar los herederos tras una defunción. Entre ellos figuran la obtención del certificado de defunción, el certificado de últimas voluntades y el certificado de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento, así como la adjudicación de la herencia.
El documento recuerda que recibir una herencia no obliga necesariamente a aceptarla. Los herederos pueden aceptarla, hacerlo a beneficio de inventario —de modo que las deudas se paguen con los bienes hereditarios, en los términos legalmente previstos— o renunciar a ella.
La fiscalidad y los costes asociados a la sucesión también ocupan un lugar destacado. La publicación advierte de errores que pueden complicar el proceso, como incumplir los plazos, valorar incorrectamente los inmuebles o no comprobar la normativa aplicable.
Cónyuges, parejas de hecho y situaciones familiares complejas
La planificación adquiere especial importancia cuando existen circunstancias familiares que pueden dificultar el reparto. La guía analiza los derechos del cónyuge viudo y las herramientas disponibles para reforzar su protección dentro de los límites legales.
También explica que los derechos sucesorios del matrimonio y de las parejas de hecho no son equivalentes y que pueden variar en función de la normativa autonómica. Por ello, recomienda no dar por hecho que la pareja superviviente recibirá automáticamente todo el patrimonio.
Otros escenarios que requieren una atención específica son las familias con hijos de distintas parejas, los herederos menores de edad o desaparecidos, las personas en situación de vulnerabilidad, los conflictos de intereses, las empresas familiares, el patrimonio inmobiliario y las herencias con deudas.
En estos casos, figuras como el albacea y el contador partidor pueden contribuir a facilitar la gestión y el reparto de los bienes.
Con esta guía, Fundación Mapfre busca acercar la planificación sucesoria a la ciudadanía y ayudar a que la transmisión del patrimonio se afronte con información, previsión y una mayor comprensión de sus implicaciones legales, familiares y económicas.